가상자산 암호화폐 과세 기준과 신고 방법 총정리 (2025년 기준)

 

가상자산(암호화폐)에 대한 관심이 높아지면서, 과세와 신고에 대한 궁금증도 함께 커지고 있습니다.
“이익이 생겼는데 신고는 어떻게 하지?”, “해외 거래소는 빠져도 되나?”와 같은 질문들, 다들 한 번쯤은 해보셨을 거예요.

이 글에서는 2025년 기준 가상자산 과세 대상과 신고 방법, 그리고 거래소별 연간 거래내역 출력법까지 정리해드립니다.

 

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1. 💡 가상자산이란?

가상자산은 블록체인 기술 기반으로 발행되며 재산적 가치를 가진 전자적 자산입니다.

 

대표적인 예:

• 비트코인(BTC)
• 이더리움(ETH)
• 리플(XRP)
• NFT(대체불가토큰)

정부는 가상자산을 법정화폐나 유가증권처럼 보지는 않지만,

재산적 가치는 있다고 판단하여 2025년부터는 정식으로 과세 대상 으로 삼고 있습니다.

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2. 🏦 가상자산 과세 기준 (2025년 기준)

✅ 과세 시작 시점

• 2025년 1월 1일 이후 발생한 소득부터 과세됩니다.
• 이전까지는 과세가 유예되었지만, 2025년부터는 본격적으로 세금이 부과됩니다.

✅ 과세 대상자

• 거주자 및 국내에 주소를 둔 내국인
• 국외 가상자산 거래소 이용자도 과세 대상입니다. (예: 바이낸스에서 수익을 올려도 신고 의무 발생)

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3. 🔄 과세 대상 거래 유형

가상자산과 관련하여 다음과 같은 거래에서 발생한 소득이 과세 대상입니다.

• 가상자산 매매로 인한 양도차익
• 가상자산 간 교환 (예: 비트코인을 이더리움으로 교환)
• NFT 매도 (단, 예술 창작 활동 소득으로 분류될 경우엔 예외 적용)
• 에어드랍 등 무상 취득 후 처분 시
• 채굴 후 판매

💬 단순 보유만으로는 과세되지 않으며, 처분을 통해 소득이 발생해야 과세됩니다.

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4. 📉 세율 및 공제 혜택

구분	내용
세율	20% (지방소득세 포함 시 22%)
공제	연간 250만 원까지는 비과세
과세방식	기타소득 분리과세 (종합소득세와 분리하여 납부)

 

예시:
연간 수익이 800만 원이라면 → 800 - 250 = 550만 원 과세 → 20% 세율 → 110만 원 세금 발생

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5. 🧾 가상자산 세금 신고 방법

✅ 신고 기간

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 해당 연도 소득을 다음 해 5월에 신고합니다.
  → 예: 2025년 수익 → 2026년 5월에 신고

 

✅ 신고 절차

1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. ‘가상자산 소득세 신고’ 메뉴 클릭
3. 거래 내역 및 손익 입력
4. 자동 산출된 세액 확인 후 납부

📁 거래소에서 받은 연간 거래내역 파일을 참고하면 신고가 쉬워집니다.

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6. 🧾 거래소별 연간 거래내역 출력 방법

📌 업비트 (Upbit)

• 앱 또는 웹 로그인 → [MY] → [거래내역] → [입출금내역 다운로드]
• “연도별” 선택 → 엑셀(.xlsx)로 저장 가능

📌 빗썸 (Bithumb)

• 웹 로그인 → [마이페이지] → [거래내역 조회] → 연도 설정 후 엑셀 다운로드

📌 코인원 (Coinone)

• 웹 로그인 → [거래내역] → 연도 선택 후 ‘다운로드’ 클릭

📌 고팍스 (GOPAX)

• 웹 로그인 → [지갑] → [입출금 내역] → 기간 설정 후 CSV 파일로 다운로드

📌 바이낸스 (Binance) – 해외 거래소

• 로그인 → [Wallet] → [Transaction History] → 기간 설정 (최대 1년)
• [Generate Report] 클릭 → 이메일로 파일 수령 가능 (PDF 또는 CSV)

🚨 해외 거래소 거래내역도 반드시 포함해서 신고해야 하며, 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.

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7. ⚠️ 주의할 점과 절세 팁

❌ 자주 하는 실수

• NFT, 디파이 등 새로운 형태의 소득 누락
• 거래소 여러 개 쓰는데 전체 거래 내역 통합 안 함
• 손익 계산에 수수료 미반영

✅ 절세 꿀팁

• 손실 거래도 반드시 기록 → 상계처리로 절세 가능
• 엑셀로 연간 정산표 작성 (예: 코인명, 매수일, 매도일, 수익금, 수수료)
• 거래소 연동 가상자산 회계 앱(예: 코인리, 택스세이브 등) 활용

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8. 🔚 마무리

2025년부터는 가상자산에 본격적으로 세금이 부과됩니다.

이제는 단순히 코인을 사고파는 것만으로는 안 되고, 기록하고 신고하는 습관이 매우 중요합니다.

투자 수익은 축복이지만, 신고 누락은 리스크가 될 수 있어요.
투자 수익 대비 세금을 미리 계산하고 전략적으로 접근해보세요!